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11 Cards in this Set
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Welche Empfhelungen gelten bei einer Immobilienfinanzierung im Hinblick auf die Absicherung der Arbeitskraft (BU) und den Hinterbliebenenschutz (RiLV)?
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BU: 80% des Nettoeinkommens
RiLV: Je Kind und Partner 2 Jahresbruttoeinkommen zuzüglich Darlehensverbindlichkeiten |
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Was sind sind die Vorteile des ISP Prinzips (Investitionsprgramm zur steueroptimierten Finanzierung mit Tilgugsaussetzung)
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1. Bei der Finanzierung einer fremd- oder gewerblich genutzten Immobilie bringt die endfällige Tilgung mit dem ISP höhere Steuervorteile als das klassische Annuitätsdarlehen.
2. Der "Vorspareffekt" ermöglicht eine größere Liquidität im Finanzierungszeitpunkt. 3. Zum Finanzierungszeitpunkt hat er unter bestimmten Voraussetzungen die Möglichkeit, ohne erneute Gesundheitsprüfung den Todesfallschutz zu erhöhen und/oder eine BU-Rente einzuschließen. 4. Sollte das Investiotionsvorhaben doch nicht sattfinden, ist die fondsgebundene Rentenversicherung ein wertvoller Baustein für AV. |
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Welche Angaben sind notwendig, um mit dem ISP Rechner in der toolbar einen Vergleich verschiedener Finanzierungvarianten durchzuführen?
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- Finanzierungszeitpunkt
- Darlehenshöhe - Finanzierungsende - Verwendungszweck - voraussichtlicher Darlehenszins |
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Welcher Steuervorteil kann bei fremdgenutzten Immobilien in der Einkommenssteuererklärung
ausgewiesen werden? |
Der Darlehenszins kann bei fremdgenutzten Immobilien in der EstEkl. als Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung berücksichtigt werden.
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Welche Finanzierungsarten sind mit dem "Wohn-Riester möglich?
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1. Zertifiezierte Bauspartarife
2. Annuitäten darlehen |
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Zu welchem Zeitpunkt kann das angesparte Kapital eines "Wohn-Riesters" in die Finanzierung mit einfliessen?
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1. Entweder schon während der Ansparphase oder
2. Bei Rentenbeginn mit einer 100% Auszahlung des Gesamtkapitals |
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Welche vier Wege existieren, um die Vorteile eines Riester-Vertrages in Anspruch nehmn zu können
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1. Riester-Vorsorge
2. Riester Fonds 3. Riester-Darlehen 4. Riester-Bausparvertrag |
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Wie wird das geförderte Altersvorsorgekapital, welches im Wohneigentum gebunden ist versteuert?
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Das geförderte Altersvorsorgekapital, welches im Wohneigentum gebunden ist, wird nachgelagert versteuert. Das Wohnförderkonto bildet dabei die Grundlage fürdie nachgelagerte Besteuerung
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Wie wird die nachgelagerte Besteuerung von "Wohn-Riester" Verträgen berechnet?
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Es werden die geförderten Tilgungsleistungen (nur bei Darlehen und Bausparverträgen),
die hierfür gewährten Zulagen und der entnommene Altersvorsorge-Eigenheimbetrag vom jeweiligen Anbieter erfasst und jährlich mit 2 % verzinst. Zu Beginn der ursprünglich vereinbarten Auszahlungsphase wird auf das aufgelaufene staatlich geförderte Kapital (zzgl. Zinsen) die anfallende Steuer berechnet |
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Zu Beginn der Auszahlungsphase (frühestens ab vollendeten 62. Lebensjahr) wird der Bestand des Wohnförderkontos besteuert. Zwischen welchen 2 Optionen kann der Förderberechtigte wählen?
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1. Einmalbesteuerung: Es werden 70 % des gebundenen Kapitals mit dem individuellen Grenzsteuersatz besteuert.
2. Jährliche Besteuerung: Der Bestand des "Wohnförderungskontos" wird auf einen Zeitraum bis zur Vollendung des 85. Lebensjahres verteilt und die sich so ergebenden Raten werden jährlich mit dem individuellen Steuersatz besteuert. |
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Erläutere die Finanzierungsvarianten innerhalb des "Wohn-Riesters"
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1. Tilgungsaussetzung über Riester-VORSORGE-Vertrag: Privater Riester-VORSORGE-Vertrag, dessen Kapital zum Rentenbeginn als Tilgungsinstrument für eine Immobilienfinanzierung (Darlehen) genutzt wird.
2. Annuitätische Finanzierung mit Riesterförderung (riesterzertifiziertes Darlehen): Der Eigenbeitrag und die Zulagen werden zur Tilgung des Darlehens verwendet. 3. Bausparfinanzierung mit Riesterförderung (riesterzertifizierter Bausparvertrag): Der Finanzierungszeitpunkt wird automatisch auf die Mindestanspardauer eines Bausparvertrags verlängert. Während der Ansparphase werden der Eigenbeitrag und die Zulagen zur Bildung eines zuteilungsreifen Bausparguthabens verwendet. Zum Zuteilungszeitpunkt (Finanzierungszeitpunkt) wird das angesparte Guthaben und das Bauspardarlehen an den Kunden herausgegeben (Bausparsumme). Das Darlehen wird mit Eigenbeitrag und Zulagen getilgt. |
