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19 Cards in this Set
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Eine private Rentenversicherung (Schicht 3) kann eine Hinterbliebenenabsicherung an jede beliebige Person
vorsehen. In welcher Form unterliegen die Rentenleistungen (bspw. Rentengarantiezeit) der Einkommensteuer. |
Mit dem Ertragsanteil
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Wie werden Einmalauszahlungen (bspw. Beitragsrückgewähr aus einer
Rentenversicherung oder Todesfallabsicherung einer Risikolebensversicherung) bsteuert |
gar nicht
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An wen kann eine private Basisrente (Schicht 1) als Hinterbliebenenabsicherung eine Rentenzahlung vorsehen
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An den Ehegatten und die Kinder
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Ist eine einmalige Kaptalauszahlung bei der Basisrente möglich
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nein
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Welcher Besteuerung unterliegen die
Hinterbliebenenleistungen |
1. der nachgelagerten Besteuerung
2. der Erbschaftssteuer (entweder einmalig vom Kapitalwert oder jährlich im Voraus vom Jahreswert der Rentenleistung) |
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Bei welcher Konstellation stellt die Hinterbliebenenabsicherung bei einer Riesterrente keine
förderschädliche Verbindung dar |
Das vorhandene Kapital kann ohne Rückzahlung der Förderung (Zulagen plus Steuervorteil) auf einen Riester-Vertrag des Ehegatten übertragen werden. Der hinterbliebene Ehegatte hat dann die Möglichkeit den Vertrag ruhen zu lassen und sich das Kapital frühestens ab dem 60. Lebensjahr verrenten zu lassen.
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An wen kann bei einer Riesterrente die Todesfallleistung als Hinterbliebenenrente gezahlt werden
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An den nicht dauernd getrennt lebenden Ehegatten und kindergeldberechtigte Kinder
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Wie kann die Beteilliung an den Überschüssen aus einer Berufsunfähigkeitsversicherung genutzt werden
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1. Beitragsverrechnung
2. Bonusrente 3. Anlage in Investmentfonds 4. Verzinsliche Ansammlung oder 5. Das pay-as-you-go Verfahren |
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Wie funktioniert bei der Überschußverrechnung die Beitragsverrechnung
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Die Überschüsse werden zur Reduktion des
laufenden Beitrags verwendet. Der vertraglich garantierte Beitrag ist der Bruttobeitrag, der nach Abzug desVerrechnungssatzes den tatsächlich zu zahlenden Nettobeitrag ergibt. |
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Wie funktioniert bei der Überschußverrechnung die
Bonusrente |
Aus den Überschüssen wird eine zusätzliche BU-Rente gebildet. Für den Fall, dass vor Eintritt der Berufsunfähigkeit die Bonusrente wegen einer Senkung der Überschussbeteiligung reduziert werden muss, wird dem Kunden i. d. R. ein Nachversicherungsrecht ohne erneute Gesundheitsprüfung eingeräumt.
Die Nachversicherung erfolgt mit zu diesem Zeitpunkt gültigen Rechnungsgrundlagen (Eintrittsalter, Rechnungszins etc.). Nach Eintritt der Berufsunfähigkeit wird die Bonusrente zur garantierten Rente. |
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Wie funktioniert bei der Überschußverrechnung die
Anlage in Investmentfonds |
Die Überschüsse werden in Fonds angelegt und erhöhen bei der BUZ die Ablaufleistung der Hauptversicherung; bei der SBU erfolgt die Auszahlung des Fondsguthabens bei Ablauf, Kündigung oder Tod der versicherten Person. Die Kapitalauszahlung aus diesen Risikoüberschüssen erfolgt steuerfrei.
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Wie funktioniert bei der Überschußverrechnung die
Verzinsliche Ansammlung |
Die Überschüsse werden klassisch verzinst und erhöhen bei der BUZ die Ablaufleistung der Hauptversicherung; bei der SBU erfolgt die Auszahlung des Guthabens bei Ablauf, Kündigung oder Tod der versicherten Person
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Welche Garantiemodelle werden auf dem Altersvorsorgemarkt angeboten
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1. Klassische Produkte
2. Statisches (klassisches) Hybrid-Modell 3. Dynamisches Hybrid-Modell 4. With-Profit-Produkte 5. Variable Annuity (Herkunft USA und Japan): |
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Wann sind Arbeitnehmer versicherungsfrei und wann endet die Versicherungspflicht in der GKV
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Wenn ihr regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt die JAVG übersteigt.
Wird die JAVG überschritten, endet die Versicherungs-pflicht zum Ende des Kalenderjahres, in dem sie über- schritten wird |
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Wann und wie sollte die Umstellung eines Optiontarifs in eine Voll PKV erfolgen
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Sowohl der Wegfall der Versicherungspflicht als auch das Erreichen der max. Vertragsdauer oder des
Höchstalters sind Gründe, die eine Umstellung des Optionstarifes ermöglichen bzw. erfordern. Der Kunde kann den Optionstarif innerhalb von 2 Monaten nach Wegfall der Versicherungspflicht rückwirkend zum Eintritt der Versicherungsfreiheit umstellen. Versäumt er diese 2-Monatsfrist, ist die Umstellung bis spätestens 1.7. des Jahres vorzunehmen, in dem die Versicherungsfreiheit eingetreten ist. |
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Innerhalb welcher Frist kann bei einer Gehaltserhöhung das Krankentagegeld eines PKV Versicherten ohne erneute Gesundheitsprüfung angepasst werden
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Innerhalb von zwei Monaten ab Gehaltserhöhung
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Welche Leisutngen zeichnen einen Optionstarif aus
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1. Verschiedene Zusatz- und/oder Ergänzungstarife
2. Aufnahmegarantie in die Krankenvoll- und Pflegepflichtversicherung sowie in das Krankentagegeld bei der Gesellschaft, bei der der Optionstarif abgeschlossen wurde |
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Welcher Personenkreis kann sich über einen Optionstarif absichern?
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Gesetzlich pflichtversicherte Kunden sowie deren familienversicherte Ehegatten und Kinder können sich über den Optionstarif zusätzlich absichern.
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Wer muss in der sozialen Pflegepflichtversicherung einen zusätzlichen Beitrag von 0,25 % (vom Bruttoeinkommen berechnet) bezahlen?
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Kinderlose Personen, wenn sie das 23. Lebensjahr vollendet haben.
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